Подвох дешевого кредита
Выгодные проценты по кредитам нередко таят неприятные сюрпризы. Причем ущерб от них может быть не столько финансовым, сколько человеческим. Гражданин хотел сделать всем приятно – и вещь купить, и наших производителей поддержать, и отечественной финансовой системе дать заработать на процентах, которые будет ежемесячно вносить заемщик. Как выяснилось, заплатить ему придется и государству.
Иллюстрация Maximus256/shutterstock.com
Наш читатель А. купил новый автомобиль – иномарку, но собранную в России на дочернем предприятии крупного международного концерна. Дело было на излете 2013 года, когда все спорили – будет ли еще одна волна кризиса или нет? Герой нашего рассказа потратил сбережения на покупку заветной четырехколесной мечты, но на выбранную модель все равно не хватило.
Впрочем, это расстроило несильно: производитель машин, чтобы стимулировать спрос, через собственный банк предлагал выгодный кредит на три года под 5,9% годовых в рублях. Правда, эта процентная ставка не включала затраты на обязательное имущественное страхование авто. Все довольны. Человек за рулем, работает и потихоньку переводит банку ежемесячные взносы. Автозавод тоже своих целей добился – продажи растут.
Неожиданно А. получает предупреждение: заплатите налог! «С чего бы это вдруг?» – изумляется он. Оказалось, что основания для начисления подати имеются. Суть проблемы вкратце такова: с 1 января 2016 года ставка рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России (значит, прыгает с 8,25 до 11% годовых). Вообще-то первая ставка в последнее время никакой реальной роли не играла. Казалось бы, от жизни она полностью оторвалась. Но есть одна связь – налоги.
Дело в том, что в России наказывают за кредит, полученный под слишком низкий процент. «Наказывают», может быть, слишком громко сказано: в тюрьму не сажают, даже не штрафуют. Просто облагают налогом виртуальный навар – разницу между процентами, которые считаются более-менее рыночными и фактическими.
Абсурд? Не совсем. Меру ввели еще в середине девяностых как реакцию на «отмывание» денег не в меру ретивыми коммерсантами. Они стали выдавать ссуды подставным лицам, а те класть эти средства в «карманные» банки под высокие проценты. Затем кредиты возвращались, а проценты становились легальными доходами. Этот тоннель, конечно, закрыли с двух сторон, введя налогообложение и для слишком выгодных кредитов, и для депозитов.
Нынешние колебания ставок привели к печальным последствиям. Причем касается это обычных граждан, а не участников левых схем. О том, что часть граждан, сделавших долгосрочные вклады под выгодные проценты, два года назад попали под налог на доходы, мы уже писали.
Но и получателей кредитов задело. Если размер ставки в кредитном договоре ниже, чем 2/3 действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ, то это считается для получателя кредита «материальной выгодой» от экономии на процентах. Такой доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 35%. Для справки: А. дали прочесть ст. 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Деваться некуда, придется подавать декларацию.
В банке, выдавшем кредит, лишь смогли утешить незначительностью потери. Непогашенный остаток кредита на начало нынешнего года (хорошо, что ставку Банк России назад не понижает) 300 тыс. руб. Немного грубый (без учета снижения остатка кредита в течение 2016-го) расчет показал, что выгода составит 4,29 тыс. руб. (до конца нынешнего года). А налог, соответственно, 1,55 тыс. руб. Больше писанины, да и психологически неприятно. Но закон есть закон.
Эту и другие статьи вы можете обсудить и прокомментировать в нашей группе ВКонтакте
Материал опубликован в газете «Санкт-Петербургские ведомости» № 101 (5718) от 08.06.2016.
Комментарии